финансы
Доступно о лизинге погрузчиков и спецтехники
Совместный проект компаний Роктрак Рус и Балтийский Лизинг
На вопрос «Можно ли приобрести погрузчик в лизинг» мы, как поставщик грузоподъёмной техники, всегда отвечали «Конечно!» и предлагали клиенту обратиться в любую лизинговую компанию. Но сегодня мы решили сами сделать этот шаг и узнать об особенностях лизинга погрузчиков и складской техники из первых рук. Для этого мы пригласили на интервью менеджера по продажам компании Балтийский Лизинг — Алину.
— Алина, сколько сторон участвуют в лизинговой сделке и какова правильная последовательность действий компании, которая планирует приобрести технику?
— В лизинговой сделке принимают участие три стороны. Это покупатель (юридически правильно называть его лизингополучателем), которому необходимо оборудование для выполнения технологических операций; лизинговая компания (лизингодатель), которая обеспечивает финансирование сделки и, конечно, продавец техники.
Продавца техники покупатель может выбрать самостоятельно. В этом случае покупатель начинает процесс приобретения оборудования с обращения к продавцу. После того, как модель и комплектация техники согласованы продавцом и покупателем, покупатель обращается в лизинговую компанию для финансирования сделки.
Но возможен и обратный порядок: покупатель сначала обращается в лизинговую компанию и наши специалисты помогают подобрать необходимое оборудование у тех поставщиков, с которыми есть проверенная история сотрудничества.
— В лизинговой сделке принимают участие три стороны. Это покупатель (юридически правильно называть его лизингополучателем), которому необходимо оборудование для выполнения технологических операций; лизинговая компания (лизингодатель), которая обеспечивает финансирование сделки и, конечно, продавец техники.
Продавца техники покупатель может выбрать самостоятельно. В этом случае покупатель начинает процесс приобретения оборудования с обращения к продавцу. После того, как модель и комплектация техники согласованы продавцом и покупателем, покупатель обращается в лизинговую компанию для финансирования сделки.
Но возможен и обратный порядок: покупатель сначала обращается в лизинговую компанию и наши специалисты помогают подобрать необходимое оборудование у тех поставщиков, с которыми есть проверенная история сотрудничества.
Вы можете сначала выбрать поставщика техники, а затем обратиться в лизинговую компанию для финансирования сделки.
Или наоборот: сначала обратиться в лизинговую компанию, которая поможет вам подобрать оборудование от проверенных поставщиков.
Или наоборот: сначала обратиться в лизинговую компанию, которая поможет вам подобрать оборудование от проверенных поставщиков.
— Какую технику можно взять в лизинг?
— Практически любую. Лизинг — это универсальный инструмент, который позволяет финансировать приобретение грузоподъёмной, дорожно-строительной, специальной техники, транспорта, производственного оборудования и даже недвижимости.
— Практически любую. Лизинг — это универсальный инструмент, который позволяет финансировать приобретение грузоподъёмной, дорожно-строительной, специальной техники, транспорта, производственного оборудования и даже недвижимости.
Важно, чтобы имущество, которое передают в лизинг, было идентифицировано, то есть имело заводской номер или номер ТС (VIN).
В остальном всё зависит от компании — каждый лизингодатель имеет свои правила оценки ликвидности имущества, его стоимости и возраста.
В остальном всё зависит от компании — каждый лизингодатель имеет свои правила оценки ликвидности имущества, его стоимости и возраста.
Например, наша компания финансирует приобретение не только новой техники, но и техники с наработкой. В сегменте грузоподъёмной техники это помогает пользователям подобрать европейское оборудование с наработкой, подходящее им по параметрам производительности.
— Клиенты часто интересуются возможностью приобретения вилочного погрузчика в лизинг. Есть ли существенные отличия между приобретением в лизинг погрузчика и, например, более понятного всем автомобиля?
— Верно, вилочные погрузчики довольно часто берут в лизинг. Если сравнивать с автомобилем, то практически никаких отличий в процедуре нет. Детальные условия финансирования сделки будут отличаться от компании к компании, но сегмент спецтехники, как и легкового транспорта, один из самых быстрорастущих на лизинговом рынке, поэтому и условия финансирования в нём достаточно гибкие.
— Верно, вилочные погрузчики довольно часто берут в лизинг. Если сравнивать с автомобилем, то практически никаких отличий в процедуре нет. Детальные условия финансирования сделки будут отличаться от компании к компании, но сегмент спецтехники, как и легкового транспорта, один из самых быстрорастущих на лизинговом рынке, поэтому и условия финансирования в нём достаточно гибкие.
Приобрести в лизинг можно любые машины и технологическое оборудование, которое имеет идентификационный номер.
— Давай тогда обозначим существенные отличия между арендой или покупкой вилочного погрузчика и решением взять складскую технику в лизинг. Начнём со стартовых вложений и общих затрат.
—Лизинг — это и есть долгосрочная аренда, обычно с возможностью последующего выкупа, хотя и без права оформить имущество в собственность или продать его во время действия лизингового договора.
В отличие от аренды техники напрямую у поставщика, во время действия договора лизинга владельцем имущества становится лизинговая компания.
—Лизинг — это и есть долгосрочная аренда, обычно с возможностью последующего выкупа, хотя и без права оформить имущество в собственность или продать его во время действия лизингового договора.
В отличие от аренды техники напрямую у поставщика, во время действия договора лизинга владельцем имущества становится лизинговая компания.
Это, в свою очередь, позволяет избежать необходимости дополнительного залога, который может потребоваться, например, при кредитовании покупки, так как сама техника является залогом.
В отличие от единовременной покупки лизинг даёт возможность сохранить оборотные средства компании и оплачивать имущество постепенно.
Размер первоначального взноса — аванса — может составлять от 0 до 49%. Конкретное значение будет зависеть от ряда факторов: запроса клиента, наличия у него лизинговой истории и платёжной дисциплины по ней.
В отличие от единовременной покупки лизинг даёт возможность сохранить оборотные средства компании и оплачивать имущество постепенно.
Размер первоначального взноса — аванса — может составлять от 0 до 49%. Конкретное значение будет зависеть от ряда факторов: запроса клиента, наличия у него лизинговой истории и платёжной дисциплины по ней.
Постоянный клиент лизинговой компании с хорошей историей может быть уверен в получении максимально лояльных условий и минимального аванса при необходимости.
За счёт возможности войти в сделку с минимальными стартовыми вложениями и на длительный срок, до 5 лет, финансовая нагрузка на компанию распределяется равномерно.
Некоторые лизинговые компании также идут на встречу бизнесу, чей доход напрямую зависит от сезона, как у сельского хозяйства, и предлагают графики платежей с отсрочкой по основному долгу в некоторые месяцы.
За счёт возможности войти в сделку с минимальными стартовыми вложениями и на длительный срок, до 5 лет, финансовая нагрузка на компанию распределяется равномерно.
Некоторые лизинговые компании также идут на встречу бизнесу, чей доход напрямую зависит от сезона, как у сельского хозяйства, и предлагают графики платежей с отсрочкой по основному долгу в некоторые месяцы.
— Поговорим о налоговых преимуществах, которые даёт лизинг.
— Налоговые преимущества лизинга формируются по нескольким направлениям: снижение налога на прибыль за счёт отнесения лизинговых платежей на затраты предприятия; снижение налога на имущество за счёт ускоренной амортизации предмета лизинговой сделки; возможность возврата или зачёта НДС со всей суммы договора лизинга в счёт уплаты других налогов.
Проведём расчёт на условном примере. Компания А приобретает в лизинг имущество. Общая сумма договора составляет 1 000 000 руб. Предусмотрен авансовый платеж 20% от суммы всей сделки — 200 000 руб. Договором устанавливается фиксированная сумма выплат на весь период. Как лизинговая сделка влияет на налоговую нагрузку компании?
— Налоговые преимущества лизинга формируются по нескольким направлениям: снижение налога на прибыль за счёт отнесения лизинговых платежей на затраты предприятия; снижение налога на имущество за счёт ускоренной амортизации предмета лизинговой сделки; возможность возврата или зачёта НДС со всей суммы договора лизинга в счёт уплаты других налогов.
Проведём расчёт на условном примере. Компания А приобретает в лизинг имущество. Общая сумма договора составляет 1 000 000 руб. Предусмотрен авансовый платеж 20% от суммы всей сделки — 200 000 руб. Договором устанавливается фиксированная сумма выплат на весь период. Как лизинговая сделка влияет на налоговую нагрузку компании?
Финансирование приобретения техники с использованием лизинга даёт заметную экономию при уплате налогов на имущество и прибыль, а также возможность предъявить к возврату НДС со всей суммы сделки.
Снижение налога на прибыль
Все суммы, подлежащие уплате по лизинговому договору, за исключением НДС, будут считаться расходами и снижать базу для налога на прибыль.
Оценим размер экономии:
База для налога на прибыль будет снижена на стоимость всех платежей по договору за вычетом НДС 20%:
1 000 000 руб. / 1,2 = 833 333 руб.
При ставке налога на прибыль 20% экономия за период действия лизингового договора составит:
833 333 * 0,2 = 166 666 руб.
Оценим размер экономии:
База для налога на прибыль будет снижена на стоимость всех платежей по договору за вычетом НДС 20%:
1 000 000 руб. / 1,2 = 833 333 руб.
При ставке налога на прибыль 20% экономия за период действия лизингового договора составит:
833 333 * 0,2 = 166 666 руб.
Возврат НДС со всей суммы договора лизинга
Лизинговые сделки могут быть отличным решением для компаний плательщиков НДС.
В этом случае 20% от всей суммы договора, а не только от стоимости имущества, можно вернуть или зачислить в счёт уплаты других налогов.
При заключении крупных сделок это существенно снижает налоговую нагрузку лизингополучателя.
Сумма НДС к возврату в нашем примере составит:
1 000 000 руб. / 6 = 166 666 руб.
В этом случае 20% от всей суммы договора, а не только от стоимости имущества, можно вернуть или зачислить в счёт уплаты других налогов.
При заключении крупных сделок это существенно снижает налоговую нагрузку лизингополучателя.
Сумма НДС к возврату в нашем примере составит:
1 000 000 руб. / 6 = 166 666 руб.
Снижение налога на имущество за счёт ускоренной амортизации
Предположим, что оборудование относится к V амортизационной группе со сроком амортизации 60 месяцев.
Законом установлен ускоренный коэффициент амортизации для предмета лизинга, равный 3. Срок амортизации для данного оборудования составит:
60 / 3 +1 = 21 месяц
Чаще всего по истечении договора лизинга происходит полная амортизация оборудования. Покупатель после завершения расчётов переводит его на свой баланс по минимальной остаточной стоимости. Благодаря этому можно значительно снизить затраты на выплаты налога на имущество в будущем.
Законом установлен ускоренный коэффициент амортизации для предмета лизинга, равный 3. Срок амортизации для данного оборудования составит:
60 / 3 +1 = 21 месяц
Чаще всего по истечении договора лизинга происходит полная амортизация оборудования. Покупатель после завершения расчётов переводит его на свой баланс по минимальной остаточной стоимости. Благодаря этому можно значительно снизить затраты на выплаты налога на имущество в будущем.
— Учитывая, что собственником оборудования во время действия договора лизинга является лизинговая компания, а пользователем — лизингополучатель, как происходит регистрация и постановка грузоподъёмной техники на учёт в Гостехнадзоре?
— Процедура постановки самоходной техники на учёт хорошо формализована, но требует внимания к деталям и, конечно же, времени, которое пользователю оборудования придётся отнять у основного бизнеса.
В лизинговых компаниях существует практика оказания дополнительных услуг, в числе которых есть и регистрация предмета лизинга в госорганах. Стоимость услуги будет зависеть от конкретного случая и компании; чаще всего она будет включена в стоимость лизингового договора, то есть платить за неё клиент будет не сразу, а постепенно, внося платежи по лизинговому договору.
Никаких дополнительных бюрократических процедур за этим не последует — лизинговая компания способна провести процедуру регистрации самостоятельно.
Современная лизинговая компания готова взять на себя большое количество рутины, связанной с регистрацией и эксплуатацией техники, чтобы клиент мог сосредоточиться на своём основном бизнесе. Безусловно, это не означает, что об имуществе не нужно заботиться: клиентам нужно своевременно проходить ТО, продлевать страховку, но при выборе лизинговой компании можно выбрать такую, которая поможет сделать всё это максимально удобно с помощью персонального менеджера, удобных цифровых сервисов, например, мобильного приложения и личного кабинета клиента.
— Процедура постановки самоходной техники на учёт хорошо формализована, но требует внимания к деталям и, конечно же, времени, которое пользователю оборудования придётся отнять у основного бизнеса.
В лизинговых компаниях существует практика оказания дополнительных услуг, в числе которых есть и регистрация предмета лизинга в госорганах. Стоимость услуги будет зависеть от конкретного случая и компании; чаще всего она будет включена в стоимость лизингового договора, то есть платить за неё клиент будет не сразу, а постепенно, внося платежи по лизинговому договору.
Никаких дополнительных бюрократических процедур за этим не последует — лизинговая компания способна провести процедуру регистрации самостоятельно.
Современная лизинговая компания готова взять на себя большое количество рутины, связанной с регистрацией и эксплуатацией техники, чтобы клиент мог сосредоточиться на своём основном бизнесе. Безусловно, это не означает, что об имуществе не нужно заботиться: клиентам нужно своевременно проходить ТО, продлевать страховку, но при выборе лизинговой компании можно выбрать такую, которая поможет сделать всё это максимально удобно с помощью персонального менеджера, удобных цифровых сервисов, например, мобильного приложения и личного кабинета клиента.
Стоимость услуги по постановке техники на учёт также может быть включена в стоимость договора. Тогда участие пользователя в этой процедуре будет минимальным, а затраты равномерно распределятся на весь срок лизинга.
-
Сохраняем оборотные средстваЛизинг позволяет распределить затраты на приобретение необходимого оборудования и спецтехники равномерно на длительный период, не выводя их из оборота компании. -
Экономим на налогахОтнесение лизинговых платежей на затраты, ускоренная амортизация предмета лизинга и возмещение НДС со всей суммы договора складываются в значительную экономию на налогах. -
Сосредотачиваемся на основном бизнесеЛизинговая компания может взять на себя бюрократические процедуры регистрации техники. Затраты на них также будут включены в платежи по договору. -
Выкупаем технику по низкой остаточной стоимостиПосле завершения лизингового договора пользователь получает возможность выкупить технику по цене от 10% от начальной стоимости.
— Какие показатели хозяйственной деятельности учитываются при рассмотрении лизинговой заявки?
— Это зависит от риск-политики конкретной лизинговой компании. Каждый лизингодатель имеет свой набор критериев. Как правило, обращают внимание на бухгалтерскую отчётность, сведения об обороте компании за последние полгода.
— Это зависит от риск-политики конкретной лизинговой компании. Каждый лизингодатель имеет свой набор критериев. Как правило, обращают внимание на бухгалтерскую отчётность, сведения об обороте компании за последние полгода.
На самом деле, для предварительного одобрения сделки в большинстве крупных лизинговых компаний требуется минимальный пакет документов и всего один день для рассмотрения.
Сейчас наблюдается общий тренд ослабления рисковой политики многих компаний, то есть вход в сделку становится ещё проще, например, для стартапов.
Сейчас наблюдается общий тренд ослабления рисковой политики многих компаний, то есть вход в сделку становится ещё проще, например, для стартапов.
Обязательным условием является предоставление ИНН клиента, поскольку это позволяет ознакомиться с большим количеством информации, которая находится в открытом доступе.
При подаче заявки через сайт мы просим предоставить также информацию о роде деятельности компании, о выручке, пожелания по размеру аванса и сроку договора или приемлемому размеру ежемесячного платежа.
При подаче заявки через сайт мы просим предоставить также информацию о роде деятельности компании, о выручке, пожелания по размеру аванса и сроку договора или приемлемому размеру ежемесячного платежа.
— Как же клиенту выбрать лизинговую компанию для финансирования сделки?
— Необходимо выбрать надёжную лизинговую компанию с высоким уровнем сервиса, которая всегда сможет ответить на вопросы лизингополучателя, предоставит личного менеджера и все условия для понятного заключения и сопровождения сделки.
Мы не заставляем клиента погружаться в тонкости риск-политики и хеджирования рисков. Мы предлагаем ему удобный, предсказуемый финансовый инструмент с понятными правилами работы. Также, как вы не ожидаете от пользователя знания всех тонкостей устройства погрузчика, но можете помочь выбрать ему подходящий инструмент для обработки грузов.
Важно определить, что является приоритетным для самого пользователя: для одних важна максимальная скорость оформления сделки, для других — наличие личного менеджера на протяжении всего времени действия договора или максимальный срок финансирования.
Я бы советовала обратить внимание на возможность работать с компанией при помощи электронного документооборота, наличие у лизинговой компании цифровых сервисов для быстрого и удобного доступа ко всем необходимым документам по сделке. Конечно же, и на условия финансирования — не только размер аванса и срок лизинга, но и на возможность заключить договор по плавающей ставке, либо, напротив, выбрать вариант с фиксированными условиями платежей на протяжении всего времени действия договора.
Лизинг — это прозрачный и понятный инструмент, который развивается на российском рынке уже более 30 лет. При удачном выборе лизингодателя клиент может на выгодных условиях получить необходимую ему технику и её качественное обслуживание, распределив все траты во времени.
— Необходимо выбрать надёжную лизинговую компанию с высоким уровнем сервиса, которая всегда сможет ответить на вопросы лизингополучателя, предоставит личного менеджера и все условия для понятного заключения и сопровождения сделки.
Мы не заставляем клиента погружаться в тонкости риск-политики и хеджирования рисков. Мы предлагаем ему удобный, предсказуемый финансовый инструмент с понятными правилами работы. Также, как вы не ожидаете от пользователя знания всех тонкостей устройства погрузчика, но можете помочь выбрать ему подходящий инструмент для обработки грузов.
Важно определить, что является приоритетным для самого пользователя: для одних важна максимальная скорость оформления сделки, для других — наличие личного менеджера на протяжении всего времени действия договора или максимальный срок финансирования.
Я бы советовала обратить внимание на возможность работать с компанией при помощи электронного документооборота, наличие у лизинговой компании цифровых сервисов для быстрого и удобного доступа ко всем необходимым документам по сделке. Конечно же, и на условия финансирования — не только размер аванса и срок лизинга, но и на возможность заключить договор по плавающей ставке, либо, напротив, выбрать вариант с фиксированными условиями платежей на протяжении всего времени действия договора.
Лизинг — это прозрачный и понятный инструмент, который развивается на российском рынке уже более 30 лет. При удачном выборе лизингодателя клиент может на выгодных условиях получить необходимую ему технику и её качественное обслуживание, распределив все траты во времени.
При выборе лизинговой компании определите те критерии, которые важны именно для вашего бизнеса: скорость, комфорт, индивидуальное сопровождение сделки, наличие дополнительных услуг.
— Отлично. Перейдём от преимуществ лизинга с его предмету. Наблюдаются ли какие-то перемены у лизинговых компаний после изменения ландшафта рынка грузоподъёмного оборудования?
— Если мы посмотрим на свежие данные о динамике лизингового рынка, то увидим, что объём нового бизнеса (стоимость переданного в лизинг имущества без НДС) в 2023 году растёт, в том числе и в сегменте складского оборудования. Бизнес заинтересован в развитии и результатах, поэтому не останавливает обновление имущества, а ищет новые возможности. После ухода части брендов с российского рынка пользователи обратили внимание на альтернативные варианты.
В значительном объёме появилась китайская техника и, кстати, турецкая, которая, по сути, тоже считается европейской. Например, тот же турецкий CEYLIFT. Спецтехника перечисленных стран-производителей хорошо себя зарекомендовала, уровень доверия к ней повысился даже со стороны клиентов, которые, возможно, и не могли представить на складе никакую другую технику, кроме европейской.
Отметим появление программ поддержки отечественных производителей погрузчиков и спецтехники. Одна из наиболее ярких из них — это программа субсидирования спецтехники от Минпромторга. Она позволяет компенсировать до 10% авансового платежа на лизинг, но не более 500 тыс. рублей. Льгота распространяется только на технику отечественного производства. Требования программы ежегодно обновляются, следить за ними необходимо на сайте Минпромторга.
— Благодарю, Алина, за интересную беседу!
— Если мы посмотрим на свежие данные о динамике лизингового рынка, то увидим, что объём нового бизнеса (стоимость переданного в лизинг имущества без НДС) в 2023 году растёт, в том числе и в сегменте складского оборудования. Бизнес заинтересован в развитии и результатах, поэтому не останавливает обновление имущества, а ищет новые возможности. После ухода части брендов с российского рынка пользователи обратили внимание на альтернативные варианты.
В значительном объёме появилась китайская техника и, кстати, турецкая, которая, по сути, тоже считается европейской. Например, тот же турецкий CEYLIFT. Спецтехника перечисленных стран-производителей хорошо себя зарекомендовала, уровень доверия к ней повысился даже со стороны клиентов, которые, возможно, и не могли представить на складе никакую другую технику, кроме европейской.
Отметим появление программ поддержки отечественных производителей погрузчиков и спецтехники. Одна из наиболее ярких из них — это программа субсидирования спецтехники от Минпромторга. Она позволяет компенсировать до 10% авансового платежа на лизинг, но не более 500 тыс. рублей. Льгота распространяется только на технику отечественного производства. Требования программы ежегодно обновляются, следить за ними необходимо на сайте Минпромторга.
— Благодарю, Алина, за интересную беседу!
Узнайте у поставщика и лизинговой компании о наличии дополнительных льгот и скидок при покупке техники в лизинг.
Сравнительная таблица: способы приобретения оборудования
Благодарности партнёрам за участие в подготовке материала:
Лизинговая компания «Балтийский Лизинг»
Photo by Beequip on Unsplash